2025/10/27 08/04/42
股权转让要交哪些税？税务审核看什么？
个人所得税：这是针对个人股东转让股权的，税率是20%。计算方式是（转让收入 - 股权原值 - 合理费用）。这里税务审核会特别关注转让收入的合理性，如果你的申报价格明显偏低，比如低于对应的净资产份额，税务局有权核定调增。 印花税：转让双方都得交，一般是按合同金额的万分之五。
价格是否公允：是不是低价转让在“耍花样”？他们会看公司财务报表，特别是净资产。 材料是否真实齐全：合同、凭证、报表，一个都不能少，更不能假。 流程是否合规：是不是按“先税务，后工商”的规矩来。
上海股权转让税务审核流程，一步步来别踩坑
- 1
准备材料申报：这是最关键的一步！材料一定要备齐： 股权转让协议 股东会决议 公司章程修正案 新老股东身份证明 最近一期的财务报表（资产负债表、利润表很重要！） 如果涉及土地使用权、房屋等资产占比高的，可能还需要资产评估报告。 等等。
- 2
税务审核：专管员会仔细审核你提交的所有材料，重点就是看我们上面提到的那几点：价格公允吗？材料真实完整吗？税算对了吗？这个过程通常需要1-3个工作日。 - 3
获取完税证明：审核通过后，你就可以拿到《自然人股东股权变更完税情况表》了。这张表就是你进行后续工商变更的“门票”。 - 4
工商变更：凭完税证明去一网通办平台或市场监管部门办理股东变更登记。
顺序千万别错：先工商后税务？绝对不行，会被卡住还可能罚款。 价格别乱写：明显低于净资产又没正当理由（比如直系亲属间转让），税务局会核定调增，可能让你补税加滞纳金。 印花税别忘了：即使是“零元转让”，也要按法规申报印花税。
重磅：一次性税源退税，到底咋回事？
技术性错误：比如重复缴纳了税款、计算错误（像税率用错、基数算错）。 合同效力问题：股权转让合同后被确认无效或被撤销。 其他法定情形：如股权原价收回等。
- 1
确认符合条件：对照上述条件，看自己是否真的属于可退税的情形。 - 2
准备申请材料：一般需要完税凭证原件及复印件、退税申请表、情况说明等。 - 3
提交申请：可以通过电子税务局线上提交，或前往主管税务机关的办税服务厅线下提交。 - 4
等待审核：税务机关会对申请进行审核。 - 5
税款退还：审核通过后，税款会退还至你指定的账户。
常见问题快问快答
问：税务审核一般要多久？ 答：如果材料齐全、没有问题，一般1-3个工作日能出结果。但如果材料有问题或者需要补充，时间就不好说了，所以材料准备很重要！ 问：退税申请有时间限制吗？ 答：有的，通常有申请时限的规定（例如自结算缴纳税款之日起三年内），超过期限可能无法办理。具体时限建议咨询税务机关或参考最新政策。 问：自己办还是找代办？ 答：如果你对流程非常熟悉，公司股权结构简单，可以自己尝试。但如果情况比较复杂（比如涉及多个股东、特殊资产、历史账务不清），或者你想更省心、确保一次通过，花点钱请个专业的财税代理机构帮忙，确实是更明智的选择，他们更熟悉里面的门道和最新的审核口径。
