2025/10/27 08/04/41
个人养老金退税的核心规则
缴费环节：你往个人养老金资金账户里缴费的钱，可以在计算个税前扣除，每年最高扣除限额是12,000元。这直接降低了你的应纳税所得额。 投资环节：账户里的钱产生的投资收益，在投资期间是暂不征收个人所得税的。 领取环节：等到退休符合条件领取时，领取的金额会单独按照3% 的税率计算个人所得税。
手把手教你填报：上海个税APP操作详解
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确认缴费与获取信息：首先，你需要在上一自然年度（例如2024年）的12月31日之前，已经向你的个人养老金资金账户存入资金。然后，在次年（2025年）1月1日后，通常可以通过开户银行的APP下载或查询到你的个人养老金缴费凭证信息，上面会有唯一的税优编码。 - 2
一站式申报（推荐）：登录“个人所得税”APP，在首页找到“办税”或“办&查”入口，选择“个人养老金扣除信息管理”。现在APP提供了“一站式申报（免下载凭证）”功能，系统会自动查询并显示你的缴费信息，你只需核对金额（例如12000元）无误后确认提交即可，无需手动上传凭证。这是目前最便捷的方式。 - 3
办理年度汇算：在每年3月1日至6月30日的综合所得年度汇算期间，正常进行申报。当你进入标准申报流程时，系统会自动带入你已经申报的个人养老金扣除信息，你可以在“其他扣除项目”中看到“个人养老金”栏目，核对金额后，继续完成申报，系统会自动计算出应退（或应补）税额。
避开这些常见坑，退税更顺畅
错过缴费截止日：这是最可惜的错误！必须在前一年的12月31日前完成资金存入。比如，你想抵扣2024年的个税，就必须在2024年12月31日前缴费。2025年再存的钱，只能用于抵扣2025年的个税。 混淆账户类型：务必确认钱是存入了名称为“个人养老金资金账户”的专属账户，而不是购买了普通的银行理财或储蓄产品。只有进入这个专用账户的钱才能享受税收优惠。 信息核对疏忽：虽然有一站式申报，但在提交前务必仔细核对APP上显示的缴费金额、姓名和身份证号是否与你实际情况完全一致。如果系统查询不到记录或信息有误，需要及时联系你的开户银行解决。 忽略领取时的税负：请记住，个人养老金在退休领取时，本金部分不征税，但产生的收益部分需要按3%的税率缴纳个人所得税。这是一个递延的纳税义务。
最后几点实在的建议
这不仅是退税，更是长期规划：个人养老金的核心价值在于强制储蓄和长期投资。账户资金在退休前一般无法取出，这意味着它帮你“锁住”了一笔养老钱，通过长期投资追求增值。所以，请确保投入的钱是短期闲置不用的。 关注费率和产品选择：在个人养老金账户内购买符合规定的公募基金（通常是Y份额），通常能享受管理费和托管费的费率优惠，有助于提升长期收益。可以根据自己的风险承受能力，在储蓄存款、理财、商业养老保险、公募基金等产品中做多元化配置。 高收入者尤其应参与：对于税率在25%甚至更高的收入群体，参加个人养老金相当于立刻获得了一笔可观的“折扣”，是非常划算的财务安排。
