2025/10/27 08/04/42
哎呀，各位在上海打拼的朋友们，不知道你们有没有遇到过这种情况：听说公司可以申请一次性税源退税，又听说赡养老人可以抵扣个税，但这两个政策到底怎么回事，能不能一起享受？今天咱们就来聊聊这个话题，争取用大白话把它说清楚！
首先，咱们得弄明白这两项政策是啥
说实话，我第一次听到“一次性税源退税”这个词也挺懵的，后来才搞懂，这其实是上海为支持企业，特别是小微企业推出的一项退税政策。简单来说，就是符合条件的企业可以申请退还一部分已经缴纳的增值税，相当于给企业一笔现金流支持。
而赡养老人扣除规则，这个相对好理解一些。就是如果你在赡养年满60岁的父母（或者祖父母等），那么你在计算个人所得税时，可以按规定标准扣除一部分金额，然后再算要交多少税。
这里有个很重要的点要说明：一次性税源退税主要是针对企业的增值税政策，而赡养老人扣除是针对个人的个人所得税政策。也就是说，如果你是个体户或者个人独资企业主，这两个政策可能会产生交集；但如果你只是企业员工，那么它们就是两条平行线了。
赡养老人扣除的具体规则是怎样的？
这个我得详细说说，因为很多人对这块有误解。根据现行政策，赡养老人专项附加扣除的主要条件包括：
- 被赡养人需年满60周岁：包括你的父母，以及子女均已去世的祖父母/外祖父母
- 扣除标准：独生子女每月可扣除3000元；非独生子女的话，需要和兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，但每人最多不超过1500元
- 需要准备的证明材料：主要是被赡养人的身份信息、家庭关系证明等
我个人的看法是，这个政策确实考虑到了不同家庭结构的情况，而且扣除标准也还算合理。不过很多人可能不知道，无论你赡养一位老人还是两位老人，扣除标准都是一样的，不会因为赡养老人多而增加扣除额。 那么具体怎么操作申请呢？
如果你是个人要申请赡养老人扣除，其实流程不算复杂：
- 1
- 2
- 3
- 4如果你是非独生子女，还需要选择分摊方式（均摊或约定分摊等）
- 5
而企业申请一次性税源退税的流程会复杂一些，需要向税务部门提交相关申请材料，经审核通过后才能获得退税。说到这儿，我得提醒大家，填报信息时一定要真实准确，可别虚报或者造假。现在税务系统都很智能，一旦发现虚假申报，不仅会影响个人信用，还可能面临处罚。
常见问题答疑
我在研究这个话题时，也发现了一些大家经常困惑的问题：
这个问题很常见，但答案是：不行。政策明确规定，赡养老人专项附加扣除的被赡养人不包括配偶的父母。也就是说，你不能用赡养岳父母或公婆来申请扣除。
这个倒是可以的！政策规定，2022年及以后年度的赡养老人扣除是可以追溯申报的，最多可以退还过去3年的税款。所以如果你前几年符合条件但忘了申报，现在还可以补救。
从政策设计上看，这两个是相对独立的。但如果你是个体工商户或者个人独资企业主，那么企业的纳税情况和个人所得税申报之间确实会有一些关联，最好咨询专业的税务顾问。
个人观点与建议
从我了解的情况来看，上海的税收优惠政策确实在不断完善，尤其是电子税务局的推广让办事方便了很多。不过我觉得，政策好更要会用，很多人就是因为不了解这些政策，白白错过了应享的优惠。
- 及时了解政策变化：像赡养老人扣除标准近几年就有过调整，从原来的2000元提高到了3000元
- 保存好相关证明材料：比如家人的身份证信息、家庭关系证明等
- 按时准确申报：每年的3月1日至6月30日是办理上年度的个税汇算清缴时间，记得在这个时间内完成申报
对企业主来说，特别是小微企业主，既要关注增值税退税政策，也要帮助员工了解个税抵扣政策，这样对吸引人才也有好处。税收政策看起来复杂，但本质上都是为减轻大家负担而出台的。花点时间了解清楚，说不定就能给你省下一笔不小的钱呢！
