2025/10/27 08/04/42
多缴或误缴税款：例如，扣缴义务人错误适用了税率导致多扣缴税款。 汇算清缴退税：个人股东在办理个人所得税年度汇算时，因全年综合所得应纳税额小于已预缴税额（包括被代扣代缴的税款）而产生退税，例如享受了专项附加扣除但分红时未扣除。 其他符合政策的情形：如依据特定税收优惠政策可申请退税。
退税申请表：例如《退（抵）税申请表》，需如实填写退税理由、依据、所属期限、退税金额等信息。 证明已纳税款的资料：完税凭证（如税收缴款书、完税证明）是证明已缴纳税款的核心文件，必不可少。 身份证明文件：个人股东的有效身份证件复印件。 证明分红事实的资料：包括公司关于用盈余公积分红的股东会决议或董事会决议、分配方案等，以及能够显示分红金额和代扣税款的银行转账记录或记账凭证。 其他可能需要的资料：如果退税申请涉及享受税收优惠政策，需提供相关的政策依据或批复文件。如果是因为扣缴单位申报错误导致多缴税，可能需要单位出具情况说明。
线上申请流程（推荐） - 1
登录平台：访问上海市电子税务局网站或下载“个人所得税”APP并登录。企业税务经办人员通常使用企业身份登录电子税务局为纳税人提交申请；个人股东也可在“个人所得税”APP中通过“综合所得年度汇算”等相关模块办理。 - 2
查找模块并填写：在电子税务局中，找到“一般退（抵）税管理”或类似功能模块。点击进入后，选择退税类型，系统会引导你填写退税申请信息，包括退税原因、退税金额、税款所属期等。务必仔细核对，确保信息准确无误。 - 3
上传材料：根据系统提示，将准备好的申请材料（如完税证明、情况说明等）扫描或拍照后上传。 - 4
提交申请：确认所有信息和上传的文件无误后，提交退税申请。提交后会获得一个受理号，可用于后续查询办理进度。
- 1
线下申请流程 如果情况特殊或不方便线上操作，可以前往应税行为发生地的主管税务机关办税服务厅办理。 - 1
准备纸质材料：将前面所列的所有申请材料准备成纸质版。 - 2
前往办税服务厅：建议去之前通过税务官网或电话了解是否需要预约以及具体的办公时间。 - 3
提交材料：在办税服务厅，向窗口工作人员领取并填写纸质的《退（抵）税申请表》，然后将所有申请材料一并提交给工作人员。
- 1
审核与税款退还 税务机关在收到你的退税申请后，会进行审核。审核内容主要包括申请材料的完整性、真实性以及退税事项的合规性。如果审核通过，税务机关会开具税收收入退还书，并移交国库部门。国库部门会按程序将退税款划拨到你（或申请单位）指定的银行账户。整个流程需要一定时间，请耐心等待。
确保信息真实准确：提供的所有信息和材料必须真实、准确、完整。任何虚假信息都可能导致申请被驳回，甚至引发税务风险。 关注办理时效：再次强调，申请退税的时效为自结算缴纳税款之日起三年内，切勿错过。 咨询专业人士：如果对退税政策、流程或所需材料不确定，强烈建议咨询主管税务机关或寻求专业税务顾问的帮助，以确保申请顺利。 保留所有凭证：在整个申请过程中，务必妥善保留所有提交材料的复印件、受理回执、与税务机关的沟通记录等，以备查验或后续跟进。
