2025/10/27 08/04/42
许多在上海工作或经营企业的朋友都可能遇到过类似情况：年度个税汇算时听说可以申请退税，企业多缴了税款不知如何处理，甚至境外旅客购物后也想了解离境退税政策。上海税怎么退？这确实是个值得深入探讨的问题。无论是个人还是企业，合法合规地申请退税不仅能减轻经济负担，更是纳税人应有的权利。今天，我们就来全面解析上海的各类退税流程，帮助您轻松搞定退税事宜。
对于个人来说，最常见的退税情况是年度个人所得税综合所得汇算清缴。如果您在2025年仍需进行2024年度的个人所得税汇算清缴，可以通过"个人所得税"APP轻松办理。具体操作流程是：登录APP后，点击【我要查询】-【申报信息查询】-【申报查询】-【申报记录】-【申请退税】。系统提示后继续申请，如果已绑定退税银行卡，选择对应银行卡；如果没有添加银行卡，则需要点击【添加银行卡信息】进行绑定，最后提交申请即可。
什么情况下可能获得退税呢？ 主要有以下几种情形：年综合收入不到6万元但平时已预缴税款的；符合专项附加扣除条件但在预缴时未申报扣除的（如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等）；没有固定用工单位，仅取得劳务报酬、稿酬等收入，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除的。
值得注意的是，并非所有人都会退税，部分纳税人可能还需要补税。如果您预缴税款少于应纳税额、年收入超过12万元或汇算清缴应补税额超过400元，通常需要补缴税款。
企业退税情形更为复杂多样，上海市电子税务局目前已支持多种常见退税业务的网上办理，大大简化了流程。主要的企业退税类型包括：
- 增值税留抵退税：针对增值税一般纳税人，当期末留抵税额大于特定时期留抵税额时，可申请退还增量部分。这项政策不再区分行业，符合条件均可申请。办理时限一般为15个工作日内办结。
- 企业所得税汇算清缴退税：实行分期预缴、按期汇算结算的纳税人，在清算过程中形成的多缴税款可申请退还。税务机关将在30日内办结。
- 误收多缴退税：因税务机关误收或纳税人误缴而产生的多缴税款可申请退还。税务机关发现的，10日内办结；纳税人自行发现的，30日内办结。
- 增值税即征即退：针对软件集成电路、资源综合利用、新型墙体材料等特定行业或业务的优惠政策。享受税收优惠减免的企业应当先办理"增值税即征即退备案"。
企业退税可通过电子税务局"一般退抵税管理"相应模块在线提交《退（抵）税申请表》，并在"办税进度及结果信息查询"中跟踪申请状态。针对境外旅客，上海实施了离境退税政策。境外旅客在离境口岸离境时，可对在退税商店购买的退税物品申请退还增值税。
申请条件包括：同一境外旅客同一日在同一退税商店购买的退税物品金额达到500元人民币；退税物品尚未启用或消费；离境日距退税物品购买日不超过90天；所购退税物品由旅客本人随身携带或随行托运出境。
上海还推出了"即买即退"便利服务，境外旅客在指定商店购物后，可现场领取相当于退税物品实退增值税款等额的人民币现金。条件是同一旅客同一日向同一试点商店申请的退税物品销售额不得超过11万元，并承诺在购物后28天内从上海口岸离境。
- 银行账户信息准确：确保在税务系统备案的退税账户状态正常、信息准确，这是退税款顺利到账的基础。
- 材料齐全且真实：申请材料不全或信息错误是退税被驳回或延迟的常见原因。所有复印件应注明"与原件一致"并加盖公章（企业）。
- 关注办理时限：不同退税类型的办理时限不同，且税务机关的办理时限不含国库退款时间。整个流程可能需几周至1-2个月。
- 诚信申报：提供虚假材料骗取退税将面临法律后果，务必如实申报。
上海的税收服务体系在不断优化，税务部门的服务也越来越智能化、人性化。无论是个人还是企业，了解并熟练掌握相关退税流程，不仅有助于维护自身合法权益，也能有效优化现金流。希望本文能为您提供实用的指导，助您高效合规地完成各项退税事宜。
