2025/10/27 08/04/43
什么是未成年人退税？为什么能退？
上海特色：理解“一次性税源”
一次性的创作收入：比如参加某个国际性的绘画比赛获得奖金，或者写了一本畅销书的稿酬。 临时的劳务报酬：比如参与某部电影或广告的拍摄，拿到了一笔表演报酬。
谁有资格办？关键条件看这里！
核心条件：您的孩子在上一个纳税年度内，确实有合法的收入，并且您能查到相关的纳税记录（通常支付方会提供扣税凭证）。 退税前提：全年综合计算下来，预缴的税款总额大于了全年应该缴纳的总额。最常见的情况就是孩子收入不高，但单笔收入扣税时用了税率较高的档。 特殊人群：如果您的家庭有特殊情况，比如孩子是残疾、烈属子女等，可能还有额外的税收优惠，具体可以咨询税务部门。
手把手教程：以上海为例的办理流程
第一步：准备材料（当好孩子的“财务管家”）
孩子的身份证原件或户口本：用于证明身份和年龄。 孩子名下的银行卡：这点非常重要！ 退税的钱最终会退到这张卡里，所以务必提前用孩子的名字办一张I类储蓄卡。 收入证明和纳税凭证：比如稿费单、演出合同、支付方提供的付款记录和扣税证明等。这些是证明收入和解缴税款的直接证据。
第二步：下载APP与注册（认准官方平台）
在手机应用商店搜索“个人所得税”APP，一定认准蓝色的官方图标，可别下错了。 注册账号时，需要为您的孩子注册。选择“大厅注册码注册”或“人脸识别认证注册”（如果孩子方便配合）。这里需要监护人来协助孩子完成，因为要填写孩子的真实身份信息。
第三步：核对信息与填报扣除（关键操作环节）
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登录孩子账号：用注册好的孩子账号登录APP。 - 2
查询收入纳税明细：在首页找到“收入纳税明细查询”，选择对应的年度（比如2024年），仔细核对收入金额和已缴税额是否正确。这是后续申报的基础，一定要看清楚。 - 3
（可选但重要）填报专项附加扣除：虽然未成年人自己一般没有赡养老人、住房贷款等扣除项，但有一些特殊情况是可以享受的，比如： 大病医疗：如果孩子本人上年度发生了符合条件的大病医疗支出，医保报销后个人负担部分超过一定金额，是可以申报扣除的。 填报时在APP首页找到“专项附加扣除填报”，根据实际情况填写即可。
第四步：进行年度汇算申报（提交申请）
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回到APP首页，进入“综合所得年度汇算”，选择对应年度。 - 2
推荐选择“使用已申报数据填写”，系统会自动预填您之前核对过的收入和数据。 - 3
仔细核对信息，特别是检查专项附加扣除是否都已填写。确认无误后，点击下一步，系统会自动计算出应退税额。 - 4
确认退税金额，提交申报。
第五步：申请退税与跟踪进度（坐等到账）
申报成功后，在申报页面点击“申请退税”。 系统会提示您选择退税的银行卡，绑定之前准备好的孩子名下那张银行卡。 提交后，就只需耐心等待了。您可以在APP的“服务”—“申报查询”里随时查看退税进度，状态通常会显示“税务审核中”、“国库处理中”等。 一般情况下，退税会在申请提交后10个工作日左右到账。
常见问题与注意事项（帮你避坑）
Q：退税申请可以由父母直接用自己的账号办吗？ A：不可以！ 必须使用孩子自己的身份信息注册个人所得税APP账号，但整个过程由监护人（您）来代为操作。这就像是您帮他去办一件他有权办但需要您协助的事。
Q：办理退税有时间限制吗？ A：有的，而且很重要！ 每年的综合所得年度汇算期通常是次年的3月1日至6月30日。比如办理2024年度的退税，就需要在2025年3月到6月期间完成申报。千万别错过了，否则可能就无法办理了。
Q：退税审核不通过怎么办？ A： 如果收到审核不通过的通知，别慌。APP里通常会提示原因。最常见的原因是填报信息有误或银行卡信息有问题（比如卡号错误、卡片冻结等）。根据提示修改后重新提交即可。如果实在搞不定，可以拨打税务服务热线12366求助。
防骗提示：所有操作都在官方“个人所得税”APP上完成！税务部门不会通过短信、电话或社交软件索要您的密码、验证码，更不会要求您转账到所谓“安全账户”。任何声称可以“人工退税”、“快速通道”的都是骗子，请务必提高警惕！
