2025/10/27 08/04/42
税率适用错误：支付分红的单位在代扣代缴时错误使用了税率，导致多扣缴了税款。 享受税收优惠但未抵扣：您本身符合某项税收优惠政策（如特定类型的企业投资者），但在代扣代缴时未能享受，导致多缴了税款。 年度汇算清缴发现多缴：在办理个人所得税综合所得年度汇算清缴时，因各项扣除和优惠叠加，发现之前预缴的税款（包括分红个税）多于全年实际应缴税额。
一般审核周期 通常情况下，如果您的退税申请材料齐全、信息准确无误，且不存在复杂情况，税务机关的审核过程可能会比较快。一些简单的退税申请，可能在3到5个工作日内就能完成审核。更常见的情况是，审核流程需要7到10个工作日。 审核流程与时间线 - 1
提交申请：您通过个人所得税APP或电子税务局提交退税申请。 - 2
税务机关审核：这是核心环节。税务人员会核对您的申报数据，包括收入、扣除项目等信息。如果一切顺利，这个阶段可能在一到两周内完成。 - 3
国库处理：审核通过后，申请会转到国库部门进行处理。如果您预留的银行账户信息准确无误，这笔退税款便会划拨到您的账户。国库处理的时间通常较快，可能在1-3个工作日左右。
因此，从提交申请到税款到账，整个流程在材料完备、数据无误的理想情况下，可能在10到15个工作日左右，有时甚至更快一些。 - 1
影响审核时间的因素 为什么时间会有波动？主要是以下几个因素在起作用： 申请材料的完整性：这是最关键的因素。如果材料齐全、清晰，能直接证明多缴税款的事实，审核速度自然快。反之，如果材料缺失或有误，税务机关会要求您补正，这无疑会延长审核时间。 问题的复杂程度：如果您的退税申请涉及跨境税收、税收优惠政策适用争议等复杂情况，税务机关需要进行更深入的核实，甚至需要跨部门协作，这都会导致审核时间延长，有时可能达到30个工作日或更久。 税务机关的工作量：在退税申请的高峰期（例如每年个人所得税汇算清缴期间），由于申请量巨大，审核速度可能会比平时有所延迟。
进度查询方法 个人所得税APP：这是最直接的方式。登录APP后，通常在“综合所得年度汇算”或相关栏目下会有“退税审核进度”查询功能，您可以实时看到申请处于“提交成功”、“税务审核中”、“国库处理中”或“退税完成”哪个阶段。 电子税务局：通过电脑登录上海市电子税务局官网，也能查询到相关的办理进度。 税务热线或大厅咨询：如果线上查询不到或对结果有疑问，可以拨打12366税务服务热线，或在方便时前往办税服务大厅进行咨询。
加速审核的实用建议 虽然不能“插队”，但您可以做很多事情来避免不必要的延迟： 提交前仔细核对：确保所有申报信息，特别是身份信息、银行账号、分红金额、已缴税额等准确无误。 材料一次备齐：根据要求，提前准备好可能需要的材料，如完税证明、分红决议、银行转账记录等。所有复印件应清晰并加盖公章（如适用）。 关注通知：提交申请后，留意APP消息、短信或电话，如果税务机关要求补充材料，请及时响应。
三年申请时限：您发现多缴税款并申请退税的权利，是有时效规定的。必须在结算缴纳税款之日起三年内提出申请。例如，如果您在2022年5月缴纳了分红个税，那么最晚要在2025年5月前提出退税申请，逾期可能无法办理。 证据链完整性：申请退税，特别是主张对方代扣代缴错误时，需要提供充分的证据，形成完整的证据链。如果无法提供有效的个人所得税缴纳证明和分红金额凭证，退税申请可能因无法核实而被驳回。
