2025/10/27 08/04/42
股权转让到底要交哪些税？
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个人所得税：这是针对个人股东转让股权的情况。税率是20%，算的是转让所得，也就是（转让收入 - 股权原值 - 合理费用）。如果转让价格明显偏低又没有正当理由，税务局会进行核定。 - 2
企业所得税：如果转让方是企业股东，那么股权转让所得要并入企业利润，一般按25%的税率缴纳企业所得税。当然，高新技术企业之类可能有优惠税率。 - 3
印花税：转让双方都得交，按股权转让合同上金额的万分之五来算（小规模纳税人可能有减半优惠）。这个税在签合同时就要搞定。
纸质材料清单：一份都不能少！
营业执照：公司的正副本原件。 公司章程：最新的，以及变更后的修正案（需要全体股东签字）。 股权转让协议：核心文件！必须写清楚转让价格、双方信息。 股东会决议：全体股东签字同意变更事项。 公司登记（备案）申请表：这个表要填好。
新老股东身份证明：个人股东提供身份证，企业股东提供营业执照。 财务报表：用来证明公司的净资产情况，这对判断转让价格是否合理很重要。 股权原值证明：比如最初的出资证明、验资报告等，这关系到计算个人所得税的应纳税所得额。 《自然人股东股权变更完税情况表》：这是完成税务申报后拿到的重要凭证，是去工商办理变更的“通行证”。
一步步走通流程：“先税务，后工商”是铁律！
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税务变更登记： 带上前面准备好的所有材料，去主管税务局申报个人所得税/企业所得税和印花税。 税务局审核通过并缴清税款后，你会拿到那个宝贝——《自然人股东股权变更完税情况表》。没有它，下一步工商变更免谈。
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工商变更登记： 现在可以登录“上海市一网通办”平台，在线填写《公司登记（备案）申请书》并上传材料。当然，也可以选择去市场监督管理局的办事大厅线下提交。 审核一般需要3-5个工作日，通过了就可以领取新的营业执照了。
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别忘了后续事宜： 执照换新后，记得还要去银行变更对公账户信息，同时在电子税务局里更新税务人员信息。这些扫尾工作不做，以后可能会有麻烦。
重磅关注：一次性税源退税到底咋回事？
确认条件：明确自己是否真的多缴了税。 准备材料：通常需要完税证明、退税申请表、情况说明、银行账户信息等。 提交申请：可以通过电子税务局线上提交，或者去办税服务厅线下提交。 等待审核：税务机关会对申请进行审核，这个过程需要时间。 税款到账：审核通过后，退税款会退到你指定的银行账户。
常见问题快问快答
问：转让价格可以随便定吗？低点是不是能少交税？ 答：肯定不行！ 税务局会对转让价格进行审核。如果价格明显低于对应的净资产份额又没有正当理由（比如直系亲属之间的转让），税务局有权进行核定，到时候可能交得更多！所以，定价要有依据。 问：整个流程办下来要多久？ 答：如果材料齐全、顺利的话，全流程大概1-2周左右。但要是材料有问题或者需要补充，时间就不好说了。所以，再次强调材料准备的重要性！ 问：自己办还是找代办？ 答：如果你对流程非常熟悉，时间充裕，当然可以自己办。但如果心里没底，或者公司情况比较复杂（比如涉及外资、历史账务不清等），花点钱请个专业的财税代理机构帮忙，确实能省心不少，他们更清楚其中的门道和注意事项，能有效规避风险。
