2025/10/27 08/04/43
哪些情况可以申请退税？
年收入不足6万元：如果你的年度综合所得收入额不足6万元，但由于某些月份收入较高导致预缴了税款，年度汇算时可以申请退税。 有符合条件的专项附加扣除但预缴时未申报：这包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人以及3岁以下婴幼儿照护等专项附加扣除。如果在预缴税款时没有申报或没有足额申报这些扣除项目，在年度汇算时补充申报就可能产生退税。 年中就业、退职或部分月份无收入：因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致减除费用6万元以及各项扣除项目未能充分享受，从而多预缴了税款的。 自由职业者：没有固定任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各项税前扣除的情形。 有公益捐赠支出但预缴时未扣除：通过公益性社会组织或县级以上人民政府及其部门进行的公益慈善事业捐赠支出，在预缴税款时未办理扣除的。
上海个税退税线上操作流程（以上海年度汇算为例）
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准备与登录 在手机应用商店下载官方“个人所得税”APP，完成注册和登录。 在“个人中心”完善个人信息，并添加一张本人名下在中国境内开设的I类银行账户，用于接收退税款。确保该账户状态正常（非挂失、冻结、注销等）。
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查询与确认收入纳税明细 登录后，在首页找到“收入纳税明细查询”，核对年度内的收入情况以及已预缴的税款金额是否正确。
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办理年度汇算申报 在首页的“常用业务”或“办税”板块，选择“综合所得年度汇算”。 进入申报界面后，推荐选择“使用已申报数据填写”，系统会自动预填已申报的数据，您主要进行核对和确认。 仔细核对个人基础信息、汇缴地、已缴税额等。关键是准确填写专项附加扣除信息。如果之前有符合条件的专项附加扣除（如子女教育、住房租金等）未申报，此时可以补充填报。 系统会根据您确认的信息自动计算出本年度综合所得应补（退）税额。
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提交退税申请 确认申报信息无误后，提交申报。如果系统计算结果显示应退税款，在申报结果页面选择“申请退税”。 选择或添加您事先绑定的银行卡，提交退税申请。提交成功后，税务机关会对您的申请进行审核。
退税所需材料清单
线上办理（通过个人所得税APP）：主要以系统内填报和信息确认为主。但需要注意的是，如果涉及专项附加扣除的申报，可能需要提前准备好相应的佐证材料以备查验，例如： 子女教育：子女身份信息、学籍证明等。 住房租金：租赁合同等。 住房贷款利息：房贷合同、还款凭证等。 赡养老人：被赡养人身份信息、关系证明等。 继续教育：学籍证明或职业资格证书等。 大病医疗：医疗费用服务收费及医保报销票据等。 公益捐赠：捐赠票据。
线下办理（前往办税服务厅）：如果选择前往上海的办税服务厅办理，通常需要准备以下材料： 本人有效身份证件原件及复印件。 收入纳税相关证明（如工资条等，通常可通过APP查询打印）。 与退税原因相关的证明材料（如上述专项附加扣除资料）。 本人银行卡信息（用于接收退税）。 填写完整的《个人所得税年度自行纳税申报表》（可在办税服务厅获取或提前在税务局官网下载填写）。
房产交易个税退税：对于出售自有住房后重新购买住房申请退税的情形，通常需要准备： 纳税人身份证件。 出售住房的销售合同（网签合同）。 新购住房的交易合同（网签备案或产权证）。 出售住房时缴纳个人所得税的完税证明。 其他可能需要的材料，如结婚证（夫妻共有房产）、银行卡等。
退税进度查询与常见问题
退税多久能到账？ 一般情况下，税务机关审核通过后，会将退税资料发送至国库，退税款会退还至您指定的银行卡。如果审核顺利，线上申请的退税款可能在10到15个工作日左右到账。对于房产交易退税，处理时间可能较长，大约需要20个工作日甚至更久。 什么情况会导致退税失败？ 可能导致退税失败的情形包括：身份信息不正确、提交的银行账户信息不正确或无效（如非I类卡、账户状态异常）、填报的申报数据存在错误或疑点、税务机关需要进一步核实但无法与您取得联系等。如果退税失败，应查询具体原因并及时修正申报信息后再次提交申请。 退税需要缴费吗？ 办理个人所得税退税，税务机关不收取任何费用。如果有人声称收费代办退税，需提高警惕，这可能是诈骗行为。 可以放弃退税吗？ 申请退税是纳税人的权利，可以放弃。但如果放弃后又想申请，需在税收征管法规定的期限内（通常为结算缴纳税款之日起三年内）重新申请退税。
实用建议与注意事项
务必在规定时间内办理：年度汇算清缴的时间通常为次年的3月1日至6月30日。2023年度的汇算清缴已于2024年6月30日结束。2024年度的汇算清缴预计将在2025年3月至6月进行。对于房产交易退税，需注意政策有效期（当前政策适用于2024年1月1日至2025年12月31日期间完成出售和购买住房的行为）。 确保信息真实准确：在申报过程中，务必确保填报的所有信息，包括个人身份信息、收入数据、扣除项目信息、银行账户信息等，都是真实、准确的。虚假申报可能导致退税失败，甚至面临税务机关的处罚，影响个人信用。 关注审核进度与信息：提交申请后，及时通过官方渠道关注退税进度。如果审核不通过，留意税务机关给出的原因或提示，并根据要求及时补充或更正信息。 优先选择线上办理：除非有特殊情况或不熟悉线上操作，优先推荐使用个人所得税APP进行线上办理，这通常是最快捷、最方便的方式。 保护个人信息安全：在办理退税过程中，注意保护个人敏感信息，不要在非官方或不可信的网站或APP上输入个人信息。
