2025/10/27 08/04/43
一、上海电子税务局：企业退税线上办理平台
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提交申请：登录电子税务局，找到相应模块，填写并提交《退（抵）税申请表》。关键是提前在系统中维护好退税账户信息，路径是“电子税务局-我要报税-综合信息报告-系统信息报告-存款账户账户报告”。 - 2
查询结果：提交后，可以在“我要查询”-“税务处理进度及结果信息查询”中查看受理情况，下载受理通知书或查看审核结果。 - 3
退税受理：税务机关一般在收到申请后30日内核实并办结。但要注意，这个时限不含国库处理时间，到账速度取决于银行。
增值税即征即退（如软件集成电路、资源综合利用等）：路径在“一般退（抵）税管理-减税、退税、贷入库”，办理时限约15个工作日。享受优惠的企业需先办理“增值税征退备案”。 企业所得税汇算清缴多缴退税：路径在“一般退（抵）税管理-汇算清缴多缴税款退抵扣”，办理时限约30天。 误征退税：税务机关发现多缴，10日内退还；纳税人自行发现，30日内处理。
二、个人所得税退税：个人年度汇算清缴
手机个人所得税APP或自然人电子税务局网页端：在完成申报后，如果存在多缴税款，可以直接在线申请退税。 由扣缴义务人代为办理：或在办理年度汇算时一并申请退税。 邮寄或办税服务厅申报：在申报表上勾选“申请退税”并填写银行卡信息。
年度综合收入不足6万元。 有符合条件的专项附加扣除（如子女教育、住房租金等）但在预缴时未申报扣除。 年中就业或收入不均衡，导致预缴税款过多。
三、离境退税：境外游客的专属福利
同一境外旅客同一天在同一家退税商店购买的退税物品金额达到500元人民币。 退税物品尚未启用或消费。 离境日距购买日不超过90天。 所购物品由旅客本人随身携带或随行托运出境。
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在退税商店购物并索取《离境退税申请单》和销售发票。 - 2
离境时向海关申报并验核退税物品，获取海关验核签章。 - 3
在离境口岸隔离区内的退税代理机构办理退税，方式可选现金、银行转账或支付宝等。
四、买房退税政策：换购住房与房产税退税
条件：在2024年1月1日至2025年12月31日期间，出售自有住房后1年内在同一城市（上海）重新购买住房。新购住房产权人需为原出售住房的产权人或共有产权人。 退税金额：若新购住房金额≥出售金额，可全额退还出售时缴纳的个人所得税；若新购金额＜出售金额，则按比例退还。 申请方式：可通过“随申办”APP线上提交材料，或到原缴税区税务局窗口办理。审核通过后约20个工作日内到账。
条件：主要针对非沪籍家庭。持有上海市居住证满3年且在上海工作生活，或积分达到120分，且新购住房为家庭唯一住房的。 退税：符合条件后，可申请退还持证期间已缴纳的房产税。通常需要携带材料到区房产交易中心申请“房产税重新认定”。 到账时间：提交申请后可能需要3-5个月。
五、实用技巧与注意事项
材料真实性：尤其对于买房退税等政策，提供虚假材料会产生严重后果。 时间节点：关注各项政策的时间窗口和办理时限，如个税汇算清缴期、买房退税政策有效期、离境退税的离境期限等。 账户信息：确保提供的银行账户准确无误且状态正常，特别是个人退税，建议使用I类账户。 善用咨询渠道：如有疑问，可拨打纳税服务热线12366，或通过电子税务局、官方平台获取帮助。
